사업자가 꼭 알아야 할 세금 종류별 가이드 부가가치세 간이·일반과세자 기준 out13
📑 사업자가 꼭 알아야 할 세금 종류
💼 사업을 시작했다면 세금도 함께 시작됩니다.
부가세, 원천세, 종합소득세, 지방세 등 종류별로 신고 주기와 방식이 모두 다릅니다.
세금 체계를 미리 이해하면 가산세도 줄이고, 절세 기회도 늘릴 수 있습니다.
정확한 세액 산정과 기한 내 신고가 핵심입니다.
→ 특히 프리랜서·용역비 등 3.3% 원천징수 대상은 놓치기 쉽습니다. 📑
부가세, 원천세, 종합소득세, 지방세 등 종류별로 신고 주기와 방식이 모두 다릅니다.
세금 체계를 미리 이해하면 가산세도 줄이고, 절세 기회도 늘릴 수 있습니다.
정확한 세액 산정과 기한 내 신고가 핵심입니다.
→ 특히 프리랜서·용역비 등 3.3% 원천징수 대상은 놓치기 쉽습니다. 📑
🧾 부가가치세
💡 판매·서비스 제공 시 부가되는 가장 기본적인 세금!
모든 사업자는 일정 조건에 따라 간이과세자 또는 일반과세자로 구분되어
6개월 또는 1년 단위로 부가세 신고 및 납부를 해야 합니다. 🧾
모든 사업자는 일정 조건에 따라 간이과세자 또는 일반과세자로 구분되어
6개월 또는 1년 단위로 부가세 신고 및 납부를 해야 합니다. 🧾
📋 과세 구분 기준
✔ 연 매출 8,000만 원 미만: 간이과세자
✔ 연 매출 8,000만 원 이상: 일반과세자
✔ 간이과세자는 세금 계산서 발행 의무 없음 (단, 일부 업종 제외)
✔ 일반과세자는 세금계산서 필수, 공제 항목 확대
✔ 프리랜서 강사료, 용역비 (기타소득 또는 사업소득) – 3.3% 원천징수 필수
✔ 연 매출 8,000만 원 이상: 일반과세자
✔ 간이과세자는 세금 계산서 발행 의무 없음 (단, 일부 업종 제외)
✔ 일반과세자는 세금계산서 필수, 공제 항목 확대
✔ 프리랜서 강사료, 용역비 (기타소득 또는 사업소득) – 3.3% 원천징수 필수
📆 신고 및 납부 시기
📌 간이과세자: 매년 1월에 1회 신고
📌 일반과세자: 1월(2기 확정), 7월(1기 확정) / 4월·10월 예정신고 포함
📌 홈택스 또는 세무서 직접 방문 가능
📌 일반과세자: 1월(2기 확정), 7월(1기 확정) / 4월·10월 예정신고 포함
📌 홈택스 또는 세무서 직접 방문 가능
💰 절세 팁
✔ 경비증빙 가능한 사업용 지출은 공제 항목으로 적극 반영
✔ 카드매출 누락 없이 전자 세금계산서 발행
✔ 초기 사업자는 매출 적자 발생 시 환급도 가능
✔ 카드매출 누락 없이 전자 세금계산서 발행
✔ 초기 사업자는 매출 적자 발생 시 환급도 가능
❓ 자주 묻는 질문
✔ 세금 납부 자금이 부족할 땐 어떻게 하나요?
✔ 사업자금과 세금환급을 동시에 고려할 수 있나요?
세금+자금관리 전략이 필요하다면
✔ 사업자금과 세금환급을 동시에 고려할 수 있나요?
세금+자금관리 전략이 필요하다면
🧑💼 원천세
💼 직원이나 외주 인력에게 급여를 지급하는 사업자라면 꼭 알아야 할 세금입니다.
급여, 강사료, 프리랜서 용역비 등을 지급할 때 세금을 미리 공제하여 국가에 대신 납부하는 제도입니다.
특히 프리랜서나 1인 사업자에게 지급 시 ‘3.3% 원천징수’는 필수 항목이며,
기한 내 신고하지 않으면 가산세 부담이 큽니다. 🧑💼
급여, 강사료, 프리랜서 용역비 등을 지급할 때 세금을 미리 공제하여 국가에 대신 납부하는 제도입니다.
특히 프리랜서나 1인 사업자에게 지급 시 ‘3.3% 원천징수’는 필수 항목이며,
기한 내 신고하지 않으면 가산세 부담이 큽니다. 🧑💼
📋 주요 과세 항목
✔ 급여 (근로소득)
✔ 프리랜서 강사료, 용역비 (기타소득 또는 사업소득)
✔ 상여, 퇴직금, 연말정산 정산세액
✔ 4대보험, 건강보험료 신고와 연동 가능
✔ 프리랜서 강사료, 용역비 (기타소득 또는 사업소득)
✔ 상여, 퇴직금, 연말정산 정산세액
✔ 4대보험, 건강보험료 신고와 연동 가능
📆 신고 주기 및 방식
📌 매월 10일까지 전월 급여분 신고
📌 홈택스 전자신고 또는 세무사 대행
📌 누락 시 가산세 최대 20% 이상 발생
📌 홈택스 전자신고 또는 세무사 대행
📌 누락 시 가산세 최대 20% 이상 발생
🤝 대리 신고 팁
✔ 세무 담당 직원이나 외부 회계사에게 위임장을 통해 대리 신고 가능
✔ 개인사업자도 인건비 지급 시 원천세 의무 발생
✔ 매달 정기적인 습관화가 중요
✔ 3.3% 세액 누락 시, 연말정산 대상 제외 + 가산세 부과
✔ 개인사업자도 인건비 지급 시 원천세 의무 발생
✔ 매달 정기적인 습관화가 중요
✔ 3.3% 세액 누락 시, 연말정산 대상 제외 + 가산세 부과
❓ 자주 묻는 질문
✔ 세금 납부 자금이 부족할 땐 어떻게 하나요?
✔ 사업자금과 세금환급을 동시에 고려할 수 있나요?
세금+자금관리 전략이 필요하다면
✔ 사업자금과 세금환급을 동시에 고려할 수 있나요?
세금+자금관리 전략이 필요하다면
🏛️ 지방세
🏛️ 사업자가 지자체에 납부하는 필수 세금 항목!
지방소득세, 재산세, 환경개선부담금 외에도 자동차세도 지방세 항목입니다.
특히 자동차세는 ‘연납 신청’으로 최대 10%까지 할인받을 수 있어 꼭 확인하세요. 🏛️
지방소득세, 재산세, 환경개선부담금 외에도 자동차세도 지방세 항목입니다.
특히 자동차세는 ‘연납 신청’으로 최대 10%까지 할인받을 수 있어 꼭 확인하세요. 🏛️
📋 주요 지방세 항목
✔ 지방소득세: 종합소득세 신고 시 자동 연동
✔ 재산세: 부동산, 차량 등 소유 시 부과
✔ 주민세: 사업자 등록 기준으로 부과
✔ 환경개선부담금: 업종에 따라 차등 적용
✔ 자동차세: 차량 보유자 대상, 연납 시 할인 가능
✔ 재산세: 부동산, 차량 등 소유 시 부과
✔ 주민세: 사업자 등록 기준으로 부과
✔ 환경개선부담금: 업종에 따라 차등 적용
✔ 자동차세: 차량 보유자 대상, 연납 시 할인 가능
🚗 자동차세 연납 할인 제도
사업자뿐 아니라 개인 차량 보유자도 매년 1~2월 중 자동차세를 연납하면
약 9~10%의 세액 할인을 받을 수 있습니다.
위택스(wetax) 또는 서울시 이택스(etax)를 통해 온라인 신청이 가능합니다.
🚗
약 9~10%의 세액 할인을 받을 수 있습니다.
위택스(wetax) 또는 서울시 이택스(etax)를 통해 온라인 신청이 가능합니다.
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🔗 자동차세 연납 신청 링크
아래 링크를 통해 자동차세 연납 신청 페이지로 이동할 수 있습니다.
연납 신청은 선착순이 아니지만 정해진 기한 내 신청해야 할인 혜택을 받을 수 있습니다.
연납 신청은 선착순이 아니지만 정해진 기한 내 신청해야 할인 혜택을 받을 수 있습니다.
❓ 자주 묻는 질문
✔ 세금 납부 자금이 부족할 땐 어떻게 하나요?
✔ 사업자금과 세금환급을 동시에 고려할 수 있나요?
세금+자금관리 전략이 필요하다면
✔ 사업자금과 세금환급을 동시에 고려할 수 있나요?
세금+자금관리 전략이 필요하다면
📬 위임 방문 신고
🧾 홈택스 사용이 어려운 분들을 위한 오프라인 신고 방법!
인터넷이나 스마트폰 활용이 불편한 경우, 직접 세무서 방문 또는 우편으로도 신고가 가능합니다.
대리인을 통한 위임 방문도 가능하므로 혼자 해결이 어려운 경우 적극 활용해보세요. 📬
인터넷이나 스마트폰 활용이 불편한 경우, 직접 세무서 방문 또는 우편으로도 신고가 가능합니다.
대리인을 통한 위임 방문도 가능하므로 혼자 해결이 어려운 경우 적극 활용해보세요. 📬
📋 오프라인 신고 절차
✔ 국세청 또는 세무서에서 양식 수령
✔ 수입·경비 작성 및 공제 계산 후 서명
✔ 관할 세무서 방문 또는 우편 제출
※ 신고 마감일 기준 도착해야 유효
✔ 수입·경비 작성 및 공제 계산 후 서명
✔ 관할 세무서 방문 또는 우편 제출
※ 신고 마감일 기준 도착해야 유효
👥 대리 방문 시 준비서류
✔ 위임장 (필수)
✔ 신고 관련 신청서류
✔ 본인 신분증 사본 + 대리인 신분증
✔ 가족관계증명서, 재직증명서 등 관계 증빙
✔ 신고 관련 신청서류
✔ 본인 신분증 사본 + 대리인 신분증
✔ 가족관계증명서, 재직증명서 등 관계 증빙
📄 위임장 예시 문구
위임인: 홍길동 (본인) – 000000-0000000
수임인: 김대리 (직원/가족)
내용: 종합소득세·부가세 등 세금 신고 대행, 세무서 방문 및 관련 업무 일체
서명: 위임일자와 위임인 자필 서명 필수
수임인: 김대리 (직원/가족)
내용: 종합소득세·부가세 등 세금 신고 대행, 세무서 방문 및 관련 업무 일체
서명: 위임일자와 위임인 자필 서명 필수
❓ 자주 묻는 질문
✔ 세금 납부 자금이 부족할 땐 어떻게 하나요?
✔ 사업자금과 세금환급을 동시에 고려할 수 있나요?
세금+자금관리 전략이 필요하다면
✔ 사업자금과 세금환급을 동시에 고려할 수 있나요?
세금+자금관리 전략이 필요하다면
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